Países Bajos vs Luxemburgo
Comparativa Fiscal Corporativa
Fecha de actualización: Países Bajos: 4/04/2026 / Luxemburgo: 4/05/2026
Compare las tasas fiscales corporativas, fechas de declaración, retenciones, IVA, impuesto sobre ganancias de capital y métricas fiscales efectivas de Países Bajos y Luxemburgo para planificar una empresa transfronteriza.
Comparativa fiscal corporativa de Países Bajos vs Luxemburgo
Comparación fiscal corporativa básica
Impuesto sobre la Renta de las Sociedades (ISR)
Países Bajos
Luxemburgo
Tasa General del IS:
25,8
Tasa General del IS:
23,87% (impuesto sobre sociedades, recargo de solidaridad e impuesto empresarial municipal [Ciudad de Luxemburgo, a partir del ejercicio fiscal 2025])
Fecha de vencimiento de la declaración del IS:
Generalmente cinco meses después del final del año fiscal de la empresa.
Fecha de vencimiento de la declaración del IS:
31 de diciembre del año siguiente.
Fecha de vencimiento del pago del IS:
El impuesto debe pagarse dentro de las seis semanas siguientes a la fecha de evaluación.
Fecha de vencimiento del pago del IS:
Al final del mes siguiente a la recepción del recibo de liquidación del impuesto.
Fecha de vencimiento estimada del pago del IS:
En principio, en un plazo de seis semanas, pero los contribuyentes pueden optar por pagar en cuotas mensuales.
Fecha de vencimiento estimada del pago del IS:
Pago de cuotas trimestrales.
Impuesto de retención (WHT)
Países Bajos
Luxemburgo
Impuesto de retención para residentes (dividendos/intereses/regalías):
15/0*/0*
Impuesto de retención para residentes (dividendos/intereses/regalías):
15/0/0
Impuesto de retención para no residentes (dividendos/intereses/regalías):
15/0*/0*
Impuesto de retención para no residentes (dividendos/intereses/regalías):
15/0/0
Impuesto al Valor Agregado (IVA)
Impuesto sobre Ganancias de Capital (CGT)
Países Bajos
Luxemburgo
Tasa impositiva general sobre ganancias de capital:
Las ganancias de capital están limitadas por el tipo normal del impuesto de sociedades (25,8%). Las ganancias de capital participadas elegibles están exentas de impuestos según la exención de participación.
Tasa impositiva general sobre ganancias de capital:
Las ganancias de capital están sujetas a la restricción normal del tipo del impuesto sobre la renta de las sociedades.
Tasa impositiva efectiva (ETR)
Países Bajos
Luxemburgo
Tasa impositiva promedio efectiva compuesta:
24.47
Tasa impositiva promedio efectiva compuesta:
23.24%
Tasa impositiva marginal efectiva compuesta:
22.83
Tasa impositiva marginal efectiva compuesta:
18.09%
