Sudáfrica vs Luxemburgo
Comparativa Fiscal Corporativa
Fecha de actualización: Sudáfrica: 4/06/2026 / Luxemburgo: 4/05/2026
Compare las tasas fiscales corporativas, fechas de declaración, retenciones, IVA, impuesto sobre ganancias de capital y métricas fiscales efectivas de Sudáfrica y Luxemburgo para planificar una empresa transfronteriza.
Comparativa fiscal corporativa de Sudáfrica vs Luxemburgo
Comparación fiscal corporativa básica
Impuesto sobre la Renta de las Sociedades (ISR)
Sudáfrica
Luxemburgo
Tasa General del IS:
27%
Tasa General del IS:
23,87% (impuesto sobre sociedades, recargo de solidaridad e impuesto empresarial municipal [Ciudad de Luxemburgo, a partir del ejercicio fiscal 2025])
Fecha de vencimiento de la declaración del IS:
Dentro de los 12 meses posteriores al cierre del año fiscal
Fecha de vencimiento de la declaración del IS:
31 de diciembre del año siguiente.
Fecha de vencimiento del pago del IS:
Dentro de los 6 meses posteriores al cierre del año fiscal de la empresa
Fecha de vencimiento del pago del IS:
Al final del mes siguiente a la recepción del recibo de liquidación del impuesto.
Fecha de vencimiento estimada del pago del IS:
Dos veces al año: primer pago dentro de los primeros 6 meses del año fiscal, segundo antes del cierre del año
Fecha de vencimiento estimada del pago del IS:
Pago de cuotas trimestrales.
Impuesto de retención (WHT)
Sudáfrica
Luxemburgo
Impuesto de retención para residentes (dividendos/intereses/regalías):
20/0/0
Impuesto de retención para residentes (dividendos/intereses/regalías):
15/0/0
Impuesto de retención para no residentes (dividendos/intereses/regalías):
20/15/15
Impuesto de retención para no residentes (dividendos/intereses/regalías):
15/0/0
Impuesto al Valor Agregado (IVA)
Impuesto sobre Ganancias de Capital (CGT)
Sudáfrica
Luxemburgo
Tasa impositiva general sobre ganancias de capital:
Sociedades 21,6% efectivo; personas físicas 18% efectivo
Tasa impositiva general sobre ganancias de capital:
Las ganancias de capital están sujetas a la restricción normal del tipo del impuesto sobre la renta de las sociedades.
Tasa impositiva efectiva (ETR)
Sudáfrica
Luxemburgo
Tasa impositiva promedio efectiva compuesta:
24.37%
Tasa impositiva promedio efectiva compuesta:
23.24%
Tasa impositiva marginal efectiva compuesta:
12.99%
Tasa impositiva marginal efectiva compuesta:
18.09%
