Luxemburgo vs Bélgica
Comparativa Fiscal Corporativa
Fecha de actualización: Luxemburgo: 4/05/2026 / Bélgica: 3/24/2026
Compare las tasas fiscales corporativas, fechas de declaración, retenciones, IVA, impuesto sobre ganancias de capital y métricas fiscales efectivas de Luxemburgo y Bélgica para planificar una empresa transfronteriza.
Comparativa fiscal corporativa de Luxemburgo vs Bélgica
Comparación fiscal corporativa básica
Impuesto sobre la Renta de las Sociedades (ISR)
Luxemburgo
Bélgica
Tasa General del IS:
23,87% (impuesto sobre sociedades, recargo de solidaridad e impuesto empresarial municipal [Ciudad de Luxemburgo, a partir del ejercicio fiscal 2025])
Tasa General del IS:
25
Fecha de vencimiento de la declaración del IS:
31 de diciembre del año siguiente.
Fecha de vencimiento de la declaración del IS:
El formulario de declaración de impuestos deberá presentarse a más tardar el último día de febrero del año fiscal del año fiscal, desde el 31 de diciembre del año anterior hasta el 30 de septiembre del año fiscal. En los demás casos, la fecha límite para presentar el formulario de declaración de impuestos es el último día del séptimo mes posterior al final del año fiscal. Si existen causas graves o de fuerza mayor, el plazo podrá ampliarse.
Fecha de vencimiento del pago del IS:
Al final del mes siguiente a la recepción del recibo de liquidación del impuesto.
Fecha de vencimiento del pago del IS:
```En circunstancias normales, dentro de los dos meses siguientes a la emisión del aviso de evaluación.```
Fecha de vencimiento estimada del pago del IS:
Pago de cuotas trimestrales.
Fecha de vencimiento estimada del pago del IS:
(Opcional) Pagos en cuotas trimestrales.
Impuesto de retención (WHT)
Luxemburgo
Bélgica
Impuesto de retención para residentes (dividendos/intereses/regalías):
15/0/0
Impuesto de retención para residentes (dividendos/intereses/regalías):
30/30/30
Impuesto de retención para no residentes (dividendos/intereses/regalías):
15/0/0
Impuesto de retención para no residentes (dividendos/intereses/regalías):
30/30/30
Impuesto al Valor Agregado (IVA)
Impuesto sobre Ganancias de Capital (CGT)
Luxemburgo
Bélgica
Tasa impositiva general sobre ganancias de capital:
Las ganancias de capital están sujetas a la restricción normal del tipo del impuesto sobre la renta de las sociedades.
Tasa impositiva general sobre ganancias de capital:
Las ganancias de capital están sujetas a la tasa CIT normal (excepto las ganancias de capital sobre acciones bajo ciertas condiciones)：25%.
Tasa impositiva efectiva (ETR)
Luxemburgo
Bélgica
Tasa impositiva promedio efectiva compuesta:
23.24%
Tasa impositiva promedio efectiva compuesta:
25%
Tasa impositiva marginal efectiva compuesta:
18.09%
Tasa impositiva marginal efectiva compuesta:
18%-19%
