Bélgica vs Estonia
Compare las tasas fiscales corporativas, fechas de declaración, retenciones, IVA, impuesto sobre ganancias de capital y métricas fiscales efectivas de Bélgica y Estonia para planificar una empresa transfronteriza.
Fecha de actualización — Bélgica: 3/24/2026 · Estonia: 4/05/2026
Bélgica
EstoniaComparación fiscal corporativa básica
Fecha de actualización — Bélgica: 3/24/2026 · Estonia: 4/05/2026Impuesto sobre la Renta de las Sociedades (ISR)
BélgicaEstoniaTasa General del IS:
25
Tasa General del IS:
Estonia no grava las ganancias retenidas. Los beneficios distribuidos están gravados a un tipo del 20%. Se aplica un tipo reducido del 14% a los dividendos distribuidos periódicamente. A partir de 2025, el tipo general de beneficios distribuidos aumentará hasta el 22%.
Fecha de vencimiento de la declaración del IS:
El formulario de declaración de impuestos deberá presentarse a más tardar el último día de febrero del año fiscal del año fiscal, desde el 31 de diciembre del año anterior hasta el 30 de septiembre del año fiscal. En los demás casos, la fecha límite para presentar el formulario de declaración de impuestos es el último día del séptimo mes posterior al final del año fiscal. Si existen causas graves o de fuerza mayor, el plazo podrá ampliarse.
Fecha de vencimiento de la declaración del IS:
El impuesto sobre la renta empresarial se evalúa y declara mensualmente.
Fecha de vencimiento del pago del IS:
```En circunstancias normales, dentro de los dos meses siguientes a la emisión del aviso de evaluación.```
Fecha de vencimiento del pago del IS:
El CIT sobre las ganancias distribuidas se paga en el momento de la distribución.
Fecha de vencimiento estimada del pago del IS:
(Opcional) Pagos en cuotas trimestrales.
Fecha de vencimiento estimada del pago del IS:
No aplicable ya que el impuesto solo se debe pagar en el momento de la distribución.
Impuesto de retención (WHT)
BélgicaEstoniaImpuesto de retención para residentes (dividendos/intereses/regalías):
30/30/30
Impuesto de retención para residentes (dividendos/intereses/regalías):
0/0/0
Impuesto de retención para no residentes (dividendos/intereses/regalías):
30/30/30
Impuesto de retención para no residentes (dividendos/intereses/regalías):
0/0/10
Impuesto al Valor Agregado (IVA)
BélgicaEstoniaImpuesto sobre Ganancias de Capital (CGT)
BélgicaEstoniaTasa impositiva general sobre ganancias de capital:
Las ganancias de capital están sujetas a la tasa CIT normal (excepto las ganancias de capital sobre acciones bajo ciertas condiciones)：25%.
Tasa impositiva general sobre ganancias de capital:
Estonia no tiene un impuesto separado sobre las ganancias de capital; las ganancias se gravan como ingresos regulares a la tasa corporativa cuando se distribuyen.
Tasa impositiva efectiva (ETR)
BélgicaEstoniaTasa impositiva promedio efectiva compuesta:
25%
Tasa impositiva promedio efectiva compuesta:
17.0%
Tasa impositiva marginal efectiva compuesta:
18%-19%
Tasa impositiva marginal efectiva compuesta:
0.0%
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